M＆Aを数字と市場から読む―会計・バリュエーション・上場M＆Aの実像―

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■渡邉達也　公認会計士・税理士・行政書士（株式会社ROLEUP  代表取締役社長、 ROLEUP監査法人/ROLEUP税理士法人 代表社員）
2022年 株式会社ROLEUP創業。その後、ROLEUP税理士法人、及びROLEUP監査法人を設立。現在は、ROLEUPグループの代表としてグループ全体を統括。創業以前、中堅・中小企業向け投資ファンド 日本プライベートエクイティにおいては、ディレクターとして、スモールキャップチームの責任者、ファンドの投資委員を務める。ファンドレイズ～投資先企業のソーシング、投資検討(全DDプロセス統括)から投資後の企業価値向上に向けたPMI支援、売却(Exit)までバイアウト業務に一気通貫で　従事。複数社の投資先 取締役・監査役を歴任。上記以前は、有限責任監査法人トーマツ、PwCアドバイザリー合同会社にて監査業務、ファイナンシャルアドバイザリー及び経営コンサルティング業務に従事。当社創業後、地域経済活性化支援機構シニアアドバイザー、TOB特別委員就任

■伊庭壮太郎　公認会計士（株式会社ROLEUP  マネージングディレクター、 ROLEUP監査法人 代表社員）
2024年 ROLE UP Inc.に参画。参画後はPMI支援サービスの責任者として多数のPMI案件に関与。その他デューデリジェンス業務等に従事。
上記以前は有限責任監査法人トーマツで監査業務に従事後、デロイトトーマツリスクアドバイザリー合同会社にて不祥事の再発防止体制の支援を含む内部管理体制の調査、ビジネス・デューデリジェンス、PMI、システム導入支援等、多様な業務に従事。
2018年より2年間、内閣官房行政改革推進本部事務局へ出向し、行政事業レビュー及び公益法人等に造成された基金の点検等に従事。

▶M＆Aは法務や契約の問題にとどまらず、会計処理、開示、市場評価を通じて企業価値に直接影響します。
▶ 本講では、公認会計士の視点から、法務担当者が押さえておくべきM&Aにおける会計・財務の考え方と、上場会社M＆Aに特有の実務を整理します。
▶ 法務判断が数字や市場でどのように評価されるのかを理解することを目的とします。

・上場会社M&Aの全体像
・CGコード・公正M&A指針・買収行動指針の位置づけ
・企業価値向上と公開買付・スクイーズアウト、カーブアウト
・M&Aにおける会計・税務の基本・視点
・デューデリジェンス・バリュエーション結果の読み方
・のれん・減損リスクの考え方
・PMIの基本的な考え方と対応

11月５日（木）15時〜17時

株式会社商事法務　会議室（東京都中央区日本橋3-6-2　日本橋フロント３階）