【金融庁モニタリングレポートから読み解く】粉飾等「予兆管理態勢」高度化の実務対応 ― 定量・定性チェックと現場運用の再点検 ―

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◆吉井久美子　弁護士・公認会計士（TMI総合法律事務所）
2000年に中央青山監査法人に入所し、3年間、監査部にて製鉄、流通、アパレルなどの企業の財務諸表監査、IPO支援に従事。2009年にTMI総合法法律事務所に入所。会計士としての実務経験を活かし、会計不正の調査、紛争の対応、内部統制、ガバナンス体制構築を多数支援している。社外役員として経営・ガバナンスに自ら従事する他、株式報酬制度やインセンティブ設計の支援、大手証券会社への駐在経験からIPO支援にも従事している。
◆犬石美紀　公認会計士（KPMG Forensic & Risk Advisory）
2006年、あずさ監査法人（現有限責任 あずさ監査法人）に入所し、監査事業部にて、製造業、金融機関、商社などの企業等の財務諸表監査・内部統制監査等に従事。2011年よりアドバイザリー部門に異動し、重工業、製造業・製薬業などのIFRS導入支援に従事。2019年よりERM高度化、内部監査高度化、グループガバナンス体制構築支援などのGRC領域の支援に従事。2025年4月設立のKPMG Forensic & Risk Advisoryに出向中。

▶金融庁が2025年６月に公表した「金融機関における粉飾等予兆管理態勢の高度化に向けたモニタリングレポート」では、融資先企業における長期的かつ巧妙な粉飾事案を題材に、金融機関がどのような兆候を見逃していたのか、また、どのような視点・体制が求められるのかが整理されています。
▶同レポートは金融機関向けに作成されたものではあるものの、そこに示された不正の構図や兆候は、事業会社・商社における内部不正や決算リスクとも共通性が高く、自社の内部管理態勢を再点検するうえで極めて示唆に富む内容となっています。
▶本セミナーでは、同モニタリングレポートのポイントを事業会社・商社の実務視点に翻訳し、①粉飾等に至る前段階でどのような兆候が現れるのか、➁定量・定性情報をどのように組み合わせて管理すべきか、③現場で機能する予兆管理態勢をいかに構築・運用するか、といった点について、具体的なチェック視点や体制設計の考え方を交えながら解説します。
経理・財務部門のみならず、経営企画、内部監査、コンプライアンス部門の実務に直結する内容とすることを目的としています。

１．金融庁モニタリングレポートの概要
　・レポート公表の背景
　・長期・巧妙化する粉飾等事案の特徴
　・金融機関が見逃した「兆候」から何を学ぶべきか
２．粉飾等の「予兆」を捉える定量的チェックポイント
　・売上・利益・キャッシュフローの不整合
　・在庫・債権・資金繰りの異常兆候
　・数値分析を形骸化させないための視点　等
３．決算書だけでは見えない定性的兆候の把握
　・経営者・現場の言動、組織風土に現れるサイン
　・ガバナンス・内部統制上の脆弱性
　・非財務情報を兆候管理にどう活かすか
４．予兆管理態勢の設計と運用の実務対応
　・予兆管理態勢の全体像
　・各ディフェンスラインの役割と責任
　・取り組みの実効性をあげるための体制設計の要点
５．取り組みの実効性をあげるための実務上の落とし穴と対応／質疑応答（オフライン限定）※主要講義項目に関して、3/19（木）にアップデートしています

７月７日（火）14時～17時（質疑応答・休憩・名刺交換込）

※会場限定パートを40分～60分程度設ける予定です

株式会社商事法務　会議室（東京都中央区日本橋3-6-2）　

講師や内容についてご質問や皆様のお困りごとなどに回答いただけましたら、会場限定パートなどで回答いたしますので、備考欄に質問事項を記載してください